Altersvorsorge für Selbständige: Rürup und privat einordnen

Wer selbstständig arbeitet, baut keine betriebliche Altersvorsorge über den Arbeitgeber auf. Dafür gibt es andere Hebel: Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung, steuerlich attraktive Basisvorsorge über Rürup und zusätzlich ETF oder private Rentenprodukte, wenn Liquidität und Risikobudget passen. Die Kunst ist, aus den Bausteinen eine Reihenfolge zu bauen, die auch in mageren Monaten nicht kippt. Ein gutes Auftragsjahr verleitet schnell zu großen Beiträgen, ein schlechtes zwingt dann zur Pause oder Kündigung. Genau das willst du vermeiden.

Altersvorsorge Selbständige Rürup: Was Rürup leistet und was nicht

Rürup-Rente meint hier steuerlich geförderte Basisvorsorge für Selbstständige. Typisch sind hohe Höchstbeiträge und eine spätere Versteuerung der Leistung. Vorteil ist die Steuerentlastung heute, Nachteil die lange Bindung und fehlende Flexibilität vor dem vereinbarten Rentenbeginn. Für stark schwankende Einkommen lohnt sich ein Beitrag, den du auch in schlechten Jahren halten kannst, statt jedes Jahr an die Grenze zu gehen und dann auszusteigen. Wer 2026 in Rürup einzahlt, kann den Beitrag nahezu komplett als Sonderausgabe absetzen, der genaue Prozentsatz steigt jedes Jahr leicht. Die Auszahlung später unterliegt voll der nachgelagerten Besteuerung, was bei niedrigerem Rentensatz oft günstiger ausfällt.

Reihenfolge: Liquidität, Steuern, dann Anlage

Zuerst sollten Betriebsausgaben, Steuervorauszahlungen und ein privater Notgroschen stehen. Danach kannst du Rürup oder private Rentenbausteine staffeln. ETF-Depots eignen sich gut als flexibler Anteil, weil du Beiträge pausieren kannst, wenn Aufträge ausbleiben. Vermeide die Falle, alles in illiquide Verträge zu schieben und im Alltag trotzdem Kreditlinien zu nutzen. Wer Schichtdienst oder Saisonarbeit kennt, merkt schnell, wie wichtig greifbare Reserven sind. Ein Steuerbescheid, der vier Quartale rückwirkend nachfordert, lässt sich nicht aus dem Rürup-Vertrag bezahlen. Genau deshalb gehört der Notgroschen zwingend vor jede Steueroptimierung.

Praxisbeispiel: 60.000 Euro Gewinn, drei Bausteine

Stell dir vor, du machst als Freiberuflerin 60.000 Euro Gewinn vor Steuer. Davon gehen ungefähr 20.000 Euro für Steuer, Krankenversicherung und Pflicht-GRV ab. Übrig bleiben rund 40.000 Euro Lebensunterhalt plus Vorsorge. Eine mögliche Aufteilung sieht so aus:

Wichtig ist die Reihenfolge. Solange der Notgroschen unter sechs Monatsausgaben liegt, fließt alles dort hinein. Erst danach beginnt die Staffelung mit Rürup und ETF. Wer im Auftragsjahr mehr verdient, erhöht zuerst den ETF-Sparplan, weil er pausierbar ist. Eine ungebundene Beratung mit Nettotarif rechnet die genaue Aufteilung mit dir durch, ohne an einem Produkt zu hängen.

Stolperfallen bei Rürup und privater Police

Drei Fehler tauchen immer wieder auf. Erstens: zu hoher Rürup-Beitrag im guten Jahr, der später kaum gehalten werden kann. Zweitens: Provisionstarife mit hohen Abschlusskosten, die in den ersten fünf Jahren fast den gesamten Beitrag aufzehren. Drittens: Doppelförderung übersehen, etwa wenn deine GRV-Pflichtbeiträge bereits einen großen Teil des Sonderausgaben-Höchstbetrags füllen, sodass Rürup nur noch wenig steuerlichen Effekt hat. Hier hilft eine kurze Hochrechnung mit der Steuerberatung. Wer das einmal sauber rechnet, spart sich später viel Ärger und Korrekturen.

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Fazit

Altersvorsorge für Selbständige mit Rürup und privat funktioniert, wenn du Pflichtbeiträge, Steuervorteile und Liquidität in einer Reihenfolge bedienst, die zu deinem Einkommensverlauf passt. Rürup ist ein Steuerhebel, kein Ersatz für einen Notgroschen. Ergänze mit flexiblen Bausteinen, damit du in engen Monaten nicht jedes Mal deine komplette Strategie über den Haufen wirfst.