Erbschaftsteuer bei der Vorsorge: häufige Fragen

Erst dann, wenn der Wert des gesamten Erbes den persönlichen Freibetrag der erbenden Person übersteigt. Bleibt das Erbe darunter, fällt keine Steuer an. Die geerbte Vorsorge zählt dabei zum übrigen Vermögen hinzu.

Das hängt vom Verwandtschaftsgrad ab. Ehegatten und eingetragene Lebenspartner haben 500.000 Euro, Kinder 400.000 Euro, Enkel in der Regel 200.000 Euro. Entferntere Verwandte und Nichtverwandte haben nur 20.000 Euro. Der Freibetrag gilt pro Person und pro Erbfall.

Ja. Eine Todesfallleistung aus einer Lebens- oder Rentenversicherung unterliegt grundsätzlich der Erbschaftsteuer, auch wenn sie über ein Bezugsrecht direkt fließt. Die genannten Freibeträge gelten aber auch hier. Was von den Bausteinen im Todesfall übrig bleibt, zeigt Erbschaft und Altersvorsorge: was bleibt übrig?.

Wer über ein Bezugsrecht eine Versicherungsleistung bekommt, muss sie erbschaftsteuerlich behandeln, so wie ein Erbe. Auch hier zählt der Freibetrag nach dem Verwandtschaftsgrad. Über die Vertragsgestaltung lässt sich die Behandlung teils beeinflussen, das ist ein Fall für den Steuerberater.

Das wirksamste Mittel ist die Schenkung zu Lebzeiten. Die Freibeträge lassen sich alle zehn Jahre erneut nutzen, wer früh beginnt, überträgt so mehr steuerfrei. Wie sich das planen lässt, steht im Leitfaden Erbe vorbereiten mit Blick auf die Vorsorge.